Nonstatutory หุ้น ตัวเลือก On W2

ตัวเลือกหุ้นสต็อกสินค้าที่เป็นที่รู้จักกันเป็นตัวเลือกสต็อกแรงจูงใจประเภทของตัวเลือกหุ้นพนักงานนี้จะช่วยให้ผู้เข้าร่วมได้เปรียบภาษีเพิ่มเติมที่ไม่เหมาะสมหรือไม่ตามกฎหมายตัวเลือกหุ้นไม่ตัวเลือกสต็อกสินค้าตามกฎหมายต้องใช้เอกสารแผนที่ชัดเจนแสดงวิธีการหลาย และพนักงานเหล่านั้นต้องใช้ทางเลือกภายใน 10 ปีนับจากวันที่ได้รับนอกจากนี้ราคาการใช้สิทธิจะต้องไม่น้อยกว่าราคาตลาดของหุ้นในขณะที่ตัวเลือกได้รับอนุญาต จะขายจนกว่าจะมีการใช้สิทธิอย่างน้อยหนึ่งปีและอีกสองปีนับจากวันที่ได้รับสิทธิเลือก BREAKING DOWN Option ตามหลักเกณฑ์การจัดเก็บภาษีตามกฎหมายอาจมีความซับซ้อนการใช้ตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายจะไม่ส่งผลให้ต้องเสียภาษีทันที รายได้ให้กับพนักงานอย่างใดอย่างหนึ่งของข้อดีหัวหน้าของประเภทของตัวเลือกนี้ภาษีกำไรกำไรจะได้รับเงินแล้วใน th e ความแตกต่างระหว่างการออกกำลังกายกับราคาขายประเภทของตัวเลือกนี้ถือเป็นหนึ่งในรายการที่ต้องการสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นหากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับการบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือก, เมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกหรือเมื่อคุณกำจัดตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกมีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจแผน ISO เป็นหุ้นตัวเลือกตามกฎหมายสต็อค ตัวเลือกที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามกฎระเบียบให้พิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับข้อเสนอทางเลือกตามกฎหมายหรือไม่เป็นทางเลือกหุ้นแล้วหรือไม่ นายจ้างของคุณให้คุณเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณโดยทั่วไป don t รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกอย่างไรก็ตาม, คุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็น กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอย่างไรก็ตามหากคุณไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของระยะเวลาการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดาเพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุน เกี่ยวกับการจัดจำหน่ายหุ้นโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้ตัวเลือกหุ้นเลือกสรร - หลังจากใช้สิทธิ์ ISO คุณควรได้รับ จากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 PDF, การใช้ Option Incentive Stock ตามมาตรา 422 ขแบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและหุ้นสามัญที่ถูกต้อง รายได้ถ้ามีการรายงานในการส่งคืนของคุณแผนการจัดหาสต็อกพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกที่ได้มาโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 PDF, การโอนหุ้น ซื้อผ่านแผน Employee Stock Purchasing ตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ทั่วไปที่ถูกต้องที่จะรายงานในการส่งคืนของคุณตัวเลือกการทำ Stock Index หากนายจ้างของคุณให้สิทธิแก่คุณในการเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ รายได้ที่จะรวมและเวลาที่จะรวมไว้จะขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกนั้นสามารถกำหนดได้อย่างเหมาะสมกำหนดมูลค่าตลาดอย่างยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายอย่างแข็งขันในตลาดที่มีการจัดตั้งขึ้นคุณสามารถตัดสินใจได้อย่างง่ายดาย มูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของออพติ on และกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมได้กำหนดไม่สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางเลือกส่วนใหญ่ don t มีค่าตลาดที่สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายสำหรับตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางเลือกโดยไม่ต้องมีตลาดที่สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดาย ไม่มีเหตุการณ์ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับสิทธิเลือก แต่คุณต้องรวมรายได้ในตลาดด้วยมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิหักด้วยจำนวนที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขาย หุ้นที่คุณได้รับจากการใช้ตัวเลือกนี้โดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนสำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการตรวจทานหรืออัปเดตเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017. รายงานการขายสต็อกสินค้าทางเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองโดย Kaye A โทมัสปัจจุบัน ณ วันที่ 11 มกราคม 2015. มันเป็นเรื่องที่ยากลำบากกว่าที่ควรจะเป็นไปได้อย่างถูกต้องรายงานการขายหุ้นตัวเลือกที่ไม่มีคุณสมบัติเพียงพอในการ nonqualifie d ตัวเลือกหุ้นบางครั้งเรียกว่าตัวเลือกสต็อก nonstatutory เกี่ยวข้องอย่างน้อยจากมุมมองของภาษีสองธุรกรรมที่แตกต่างกันคุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นของหุ้นและคุณขายหุ้นเหล่านี้มักจะทำธุรกรรมทั้งสองเกิดขึ้นพร้อมกันเป็นเหตุการณ์เดียว แต่ภาษีของคุณ กลับมีการสะท้อนให้เห็นถึงสองรายงานภาษีสำหรับคนแรกการออกกำลังกายของตัวเลือกมักจะ doesn t ต้องการความสนใจเป็นพิเศษโดยปกติเหตุการณ์นี้สร้างรายได้ค่าชดเชยเท่ากับกำไรที่ถูกสร้างขึ้นในตัวเลือกในเวลาที่คุณออกกำลังกายตัวอย่างเช่นถ้า คุณจ่ายเงิน 15 หุ้นต่อหุ้นเมื่อหุ้นซื้อขายที่ 20 คุณรายงานว่ามีรายได้ค่าชดเชย 5 บาทต่อหุ้นสำหรับพนักงานรายได้นี้จะรวมอยู่ในค่าจ้างที่รายงานไว้ในแบบฟอร์ม W-2 และพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานควรจะเห็นว่าเป็นผลมาจากแบบฟอร์ม 1099 - MISC หาก บริษัท มีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นข้อผิดพลาดรายได้จากการชดใช้ค่าเสียหายจากการใช้ตัวเลือกนี้จะแสดงผลอย่างถูกต้องในการคืนภาษีของคุณหากคุณรายงานจำนวนเงินในแบบฟอร์ม W-2 และ 1099-MISC ตามที่คุณต้องการโดยปกติไม่เป็นเช่นนั้นส่วนที่สองของธุรกรรมคุณจำเป็นต้องรายงานการขายหุ้นและในกรณีนี้คุณไม่ควรวางใจในแบบฟอร์มที่ได้รับคุณต้องติดตามข้อมูลที่ถูกต้องด้วยตัวคุณเอง เมื่อคุณขายหุ้นรวมถึงหุ้นจากการใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์กำไรหรือขาดทุนของคุณคือผลต่างระหว่างจำนวนเงินที่คุณได้รับในการขายสุทธิจากค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการขายและ พื้นฐานสำหรับหุ้นคุณควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-B จากโบรกเกอร์โดยให้ข้อมูลกับคุณและ IRS เกี่ยวกับการทำธุรกรรมหนึ่ง ๆ ของข้อมูลในแบบฟอร์มนั้นเป็นเงินที่คุณจะได้รับจากการขาย แบบฟอร์มอาจระบุพื้นฐานของหุ้น Don t พึ่งพาหมายเลขนี้สำหรับหุ้นที่ได้มาโดยการใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์พื้นฐานที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B โดยทั่วไปจะไม่ถูกต้องนี่ไม่ใช่ความผิดของโบรกเกอร์ แต่เนื่องจาก เหม็นขึ้นใน w ay เกณฑ์การรายงานต้นทุนถูกเขียนขึ้นสำหรับ background ดูรัฐ Sorry ของ IRS Guidance on Nonqualified Options เนื่องจากคุณไม่สามารถพึ่งพาหมายเลขของโบรกเกอร์ได้คุณจะต้องกำหนดพื้นฐานด้วยตัวคุณเองกฎพื้นฐานที่นี่คือพื้นฐานของคุณ คือจำนวนรวมของจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นที่เป็นราคาการใช้สิทธิของตัวเลือกและ b จำนวนเงินค่าชดเชยที่คุณรายงานในการเชื่อมต่อกับการใช้ตัวเลือกมีรายละเอียดน้อยที่อาจต้องให้ความสนใจในการสมัคร กฎนี้และจะอธิบายในสต็อกจากตัวเลือก Nonqualified การขายหุ้นจะปรากฏในแบบฟอร์ม 8949 หากโบรกเกอร์ไม่ได้รายงานพื้นฐานหรือคุณสามารถกำหนดว่านายหน้ารายงานพื้นฐานถูกต้องซึ่งไม่น่าเป็นไปได้ แต่เป็นไปได้คุณ คุณจะต้องป้อนข้อมูลที่ถูกต้องในคอลัมน์ e และกรอกข้อมูลในส่วนที่เหลือตามที่ระบุไว้ปัญหาคือวิธีจัดการกับสถานการณ์ที่คุณมีแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งนายหน้ารายงานพื้นฐานที่ไม่ถูกต้อง Don t panic The IRS เข้าใจว่าสิ่งนี้มักจะเกิดขึ้นและเป็นวิธีที่คุณสามารถปรับตัวได้ในแบบฟอร์ม 8949 ในคอลัมน์ e คุณจะแสดงพื้นฐานที่รายงานโดยโบรกเกอร์แม้ว่าคุณจะรู้ว่าไม่ถูกต้องในคอลัมน์ f คุณจะเขียน BO ซึ่งเป็นรหัสที่ระบุ ที่นายหน้ารายงานพื้นฐานไม่ถูกต้องและเหตุผลที่เป็นอื่นที่นอกเหนือจากเหตุผลใด ๆ ที่ระบุรหัสไว้ในคอลัมน์ g คุณจะแสดงจำนวนของการปรับตัวเพื่อรับหรือสูญเสียที่จำเป็นต้องมาถึงที่ ผลที่ถูกต้องคิดลบในกรณีปกติพื้นฐานที่รายงานโดยโบรกเกอร์ไม่ถูกต้องเนื่องจากการปรับตัวของรายได้ที่รายงานในการใช้ตัวเลือกถูกละเว้นนี่เป็นการปรับเปลี่ยนเป็นบวก แต่รูปแบบการเรียกร้องให้มีการปรับปรุงกำไรหรือขาดทุน ค่าพื้นฐานถูกลบออกเพื่อหากำไรหรือขาดทุนดังนั้นนี่คือการปรับค่าลบที่ควรจะแสดงในวงเล็บนี่คือตัวอย่างที่คุณใช้และขายในวันเดียวกันเราจะยกเลิกการจัดเรียงคอลัมน์สามคอลัมน์แรกซึ่งคุณจะกำหนด ibe สต็อกและรายการวันที่ซื้อและขายราคาการใช้สิทธิของตัวเลือกคือ 6,000 และนั่นคือสิ่งที่โบรกเกอร์รายงานเป็นพื้นฐานของหุ้นหุ้นมีมูลค่า 11,000 ผลกำไรในตัวของ 5,000, เพื่อให้จำนวนเงินของรายได้ค่าชดเชยที่คุณรายงานและจำนวนเงินของการปรับพื้นฐานซึ่งจะกลายเป็นจำนวนลบในคอลัมน์ g เงินได้น้อยกว่า 11,000 สะท้อนให้เห็นถึงค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและความแตกต่างเล็กน้อยระหว่างค่าที่ใช้ในการ กำหนดรายได้ค่าชดเชยและราคาที่ขายหุ้นจริงโปรดทราบว่าหากคุณไม่สามารถทำการปรับค่าใช้จ่ายนี้และแทนที่จะพึ่งพาโดยนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์คุณจะต้องเสียภาษีเป็นจำนวน 4,948 บาทแทนการเรียกร้องค่าเสียหาย จาก 52.Form 8949 Basis Adjustment นอกจากนี้คุณควรแนบแถลงการณ์อธิบายการปรับค่าปรับเช่นนี้ตอนที่ 8949 การขายหุ้น XYZ โบรกเกอร์ไม่สามารถปรับพื้นฐานสำหรับรายได้ค่าชดเชยที่รายงานเกี่ยวกับการใช้สิทธิชดเชย บน.